loader
bg-category
Panduan untuk Menuai Kerugian Cukai & Penasihat Robo

Berkongsi Dengan Rakan-Rakan Anda

Pengambilan kerugian cukai adalah salah satu daripada sedikit makan tengah hari percuma di dunia yang melabur. Dengan perancangan yang sedikit, anda boleh mengurangkan atau menghapuskan keuntungan modal anda dalam mana-mana tahun tertentu. Dalam sesetengah kes, anda juga boleh mendapatkan potongan daripada pendapatan biasa sehingga $ 3,000.

Pengeluaran Rugi Cukai, kadang kala disingkat TLH, telah masuk ke dalam tangki sendiri untuk penasihat robo. Perkhidmatan seperti Betterment and Wealthfront telah mempromosikan perkhidmatan pelaburan automatik mereka dengan bantuan TLH. Mereka berjanji untuk meningkatkan pulangan berkesan anda dengan menuai kerugian setiap hari. Manfaat yang dijanjikan melebihi kos perkhidmatan mereka, yang baru saya bandingkan.

Hari ini kita akan bercakap tentang penuaian kerugian cukai. Kami akan membahas bagaimana ia berfungsi, manfaatnya, batasannya, dan bagaimana anda boleh menggunakannya untuk menangguhkan cukai. Kami juga akan melihat implikasi bagi mereka yang menggunakan penasihat robo yang menawarkan perkhidmatan TLH.

Kerugian Modal

Konsep asas adalah mudah. Mari kita anggap anda melabur $ 25,000 dalam dana indeks S & P 500. Berikutan pasaran menurun, anda menjual pelaburan setahun kemudian untuk $ 20,000. Hasilnya adalah kehilangan $ 5,000.

Kerugian boleh mengurangkan liabiliti cukai anda dalam salah satu daripada tiga cara:

  1. Pertama, kerugian boleh digunakan untuk mengimbangi keuntungan yang dicapai sepanjang tahun. Sekiranya anda telah menjual pelaburan kedua dengan keuntungan $ 5,000, kerugian tersebut akan mengimbangi keuntungan, menghapuskan sebarang liabiliti cukai.
  2. Kedua, setelah keuntungan telah dihapuskan, sebarang kerugian modal yang masih ada dapat digunakan untuk pendapatan biasa hingga potongan tahunan maksimum $ 3,000.
  3. Akhir sekali, jika anda masih mempunyai kerugian selepas keuntungan mengimbangi dan $ 3,000 pendapatan biasa, kerugian boleh dibawa ke hadapan untuk tahun cukai masa depan.

Kini beberapa komplikasi.

Peraturan Jualan Basuh

Ada kalanya kita menjual pelaburan pada kerugian kerana alasan yang tidak ada kaitan dengan cukai. Mungkin kita memerlukan wang tunai dan pelaburan hanya berlaku. Dalam keadaan lain, kami telah memutuskan untuk menukar atau pelan pelaburan.

Dengan penuaian kerugian cukai, jualan kehilangan pelaburan adalah strategik. Kami menjual khusus untuk faedah cukai. Masukkan peraturan jualan mencuci.

Seperti yang ditakrifkan oleh rakan-rakan kami di Investopedia:

Peraturan Perkhidmatan Pendapatan Dalam Negeri (IRS) yang melarang pembayar cukai daripada menuntut kerugian penjualan atau perdagangan keselamatan dalam penjualan mencuci. Peraturan ini mentakrifkan jualan basuh sebagai salah satu yang berlaku apabila seseorang menjual atau menjual suatu keselamatan pada kerugian, dan dalam tempoh 30 hari sebelum atau selepas penjualan ini, membeli saham atau keselamatan "yang sama besarnya" atau memperoleh kontrak atau pilihan untuk dilakukan jadi. Jualan mencuci juga menyebabkan jika seseorang menjual keselamatan, dan pasangan atau syarikat yang dikawal oleh individu membeli keselamatan yang sama dengannya.

Dalam erti kata lain, anda tidak boleh menjual saham dana bersama, ETF, atau stok pada kerugian pada hari pertama, membeli semula pelaburan yang sama atau "ketara sama" pada hari berikutnya, dan laporkan kerugian pada cukai anda. Perlu ada tetingkap 30 hari sebelum dan selepas jualan rugi.

Jadi apakah pilihan anda?

  • Menjual dan tunggu 31 hari untuk membeli sama atau sama besar pelaburan, atau
  • Menjual dan membeli pelaburan yang sama, tetapi tidak sama sekali sama, sama seperti dana indeks S & P 500 dan membeli dana indeks pasaran saham keseluruhan)

Ini adalah topik yang rumit dengan sendirinya, jadi berunding dengan penasihat cukai anda jika anda akan masuk ke dalam transaksi sedemikian.

Di sinilah penasihat robo memberikan perkhidmatan yang berharga. Bagi mereka yang mempunyai akaun yang boleh dikenakan cukai (sekurang-kurangnya $ 50,000) Betterment Wealthfront, dan tidak lama lagi WiseBanyan menawarkan perkhidmatan TLH automatik (lebih banyak di bawah ini).

Cuci Peraturan Jualan & Akaun IRA

Peraturan jualan mencuci terpakai untuk pembelian di dalam IRA. Sekiranya anda menjual pelaburan untuk mencipta kerugian dalam akaun yang boleh dikenakan cukai dan kemudian membeli pelaburan yang serupa atau sama sekali dalam akaun IRA dalam tetingkap 30 hari, peraturan jualan basuh akan menghapuskan kehilangan cukai.

Inilah perjanjian-

  • Seksyen 1091 dari Kod Hasil Dalam Negeri mewujudkan peraturan jualan mencuci;
  • Ia mengatakan tidak kira akaun IRA atau 401k;
  • Pada tahun 2008, IRS mengeluarkan Keputusan Hasil 2008-5, menyimpulkan bahawa peraturan penjualan mencuci itu terpakai jika pelaburan menjana kerugian diganti dalam IRA;
  • Ketetapan itu mengatakan apa-apa kira-kira 401 (k) akaun, tetapi peraturan jualan mencuci kemungkinan berlaku untuk membeli dalam akaun ini juga.

Anda boleh merujuk kepada IRS Pub 550, Pendapatan dan Perbelanjaan Pelaburan (Termasuk Keuntungan Modal dan Kerugian) untuk maklumat lanjut, serta artikel yang sangat baik oleh Mike Piper di Pelabur Oblivious.

Pendek vs Keuntungan Jangka Panjang

Keuntungan modal jangka panjang adalah aset yang dipegang lebih daripada satu tahun. Mereka tertakluk kepada kadar keuntungan modal jangka panjang, yang pada amnya lebih rendah daripada kadar cukai biasa. Keuntungan jangka pendek adalah aset yang dipegang kurang daripada satu tahun, dan tertakluk kepada kadar cukai pendapatan biasa. Ini menjadikan kes yang kuat untuk memegang aset modal sekurang-kurangnya satu tahun.

Kerugian jangka panjang adalah terlebih dahulu diimbangi dengan keuntungan jangka panjang. Kerugian jangka pendek adalah terlebih dahulu diimbangi dengan keuntungan jangka pendek. Jika kerugian jangka panjang melebihi keuntungan jangka panjang, mereka boleh digunakan untuk mengimbangi keuntungan jangka pendek.

Contohnya, jika anda menjual pelaburan jangka panjang dengan kehilangan $ 15,000 tetapi hanya mempunyai keuntungan jangka panjang $ 5,000 untuk tahun ini, anda boleh menggunakan lebihan $ 10,000 untuk sebarang keuntungan jangka pendek. (Sumber: Pelaburan Fidelity Mengatasi cukai: Ada keuntungan atau kerugian?)

Penurunan Rugi Cukai Menolak Cukai

TLH tidak menghapuskan liabiliti cukai, ia menangguhkannya. Ia menghapuskan liabiliti pada tahun kehilangan cukai dituai, tetapi ia menurunkan asas cukai pelaburan pengganti. Apabila pelaburan baru kemudian dijual pada keuntungan, kerugian yang dituai akan dikenakan cukai. Satu contoh boleh membantu untuk menunjukkan bagaimana ini berfungsi.

Mari kita anggap anda mempunyai pelaburan $ 100,000. Setahun kemudian anda menjualnya dengan harga $ 90,000 untuk kerugian $ 10,000. Anda menggunakan hasil $ 90,000 untuk membeli pelaburan serupa tetapi tidak sama besarnya. Dasar cukai anda dalam pelaburan baru kini $ 90,000.

Sekiranya bertahun-tahun kemudian anda menjual pelaburan untuk mengatakan $ 120,000, keuntungan anda akan dikenakan $ 30,000. Hasilnya ialah anda akan membayar cukai keuntungan modal pada keuntungan $ 30,000, $ 10,000 yang mewakili kerugian yang anda ambil tahun sebelumnya.

Ia masih berfungsi untuk kelebihan anda. Sama seperti 401 (k) menangguhkan liabiliti cukai sehingga persaraan, penebangan cukai menangguhkan cukai sehingga pelaburan akhirnya dijual. Itu penangguhan liabiliti cukai membolehkan wang anda untuk terus bekerja untuk anda, tetapi ia tidak membenarkan anda mengelakkan cukai selama-lamanya.

Penurunan Rugi Cukai dan Penasihat Robo

Penasihat Robo menambah satu lagi dimensi kepada TLH. Ingat bahawa pembelian di dalam akaun persaraan boleh mencetuskan peraturan jualan mencuci. Ingat juga bahawa penasihat robo membeli dan menjual pelaburan di dalam akaun anda secara automatik untuk menjana kerugian cukai. Gabungan ini boleh menyebabkan sakit kepala yang sebenar.

Sebagai contoh, bayangkan anda menggunakan satu penasihat robo untuk akaun anda yang boleh dikenakan cukai, tetapi mempunyai akaun persaraan di firma lain. Contohnya, jika anda mempunyai 401 (k) melalui majikan anda, gunakan beberapa penasihat robo, mempunyai akaun pembrokeran berasingan, atau gunakan akaun di syarikat dana bersama seperti Vanguard untuk IRA.

Inilah masalahnya. Penasihat robo akan menjual investasi dalam akun Anda yang dapat dikenakan pajak untuk menghasilkan kerugian pajak. Jualan ini boleh berlaku setiap hari, dan sudah pasti setiap bulan. Sekiranya dalam tempoh 30 hari dari jualan ini anda membeli pelaburan yang sama atau sama sekali sama dalam salah satu akaun persaraan anda, anda akan mencetuskan peraturan jualan mencuci.

Sekiranya semua akaun anda adalah dengan penasihat robo yang sama, mereka menggunakan perisian untuk mencegah hal ini berlaku. Walau bagaimanapun, jika mereka tidak berada di firma yang sama, penjagaan yang baik harus digunakan sebelum mengaktifkan perkhidmatan TLH.

Pautan sumber pengurangan cukai tambahan:

  • Menilai Arbitraj Kurungan Deferral Dan Cukai Cukai Manfaat Penurunan Kerugian Cukai
  • Betterment Paper White: Pengeluaran Rugi Cukai
  • Kesusahan Cukai Keuntungan Menuai Kertas Putih

Berkongsi Dengan Rakan-Rakan Anda

Komentar Anda:

Popular